Договорок »

Беспроцентный договор займа между физическим и юридическим лицом скачать бесплатно бланк

Договор беспроцентного денежного займа между физическим и юридическим лицом
Договор беспроцентного денежного займа между физическим и юридическим лицом
Чуть ниже вы сможете бесплатно скачать беспроцентный договор займа между физическим и юридическим лицом, бланк которого стоит лишь дополнить своей информацией.

Беспроцентный займ – звучит весьма выгодно для заемщика, не так ли? Но какой смысл займодателю заключать такую сделку? Ведь абсолютно ясно, что никакой выгоды из этой процедуры он извлечь не сможет. Понятны те случаи, когда сделка по займу заключается между близкими людьми – друзьями или родственниками. Существует определенная выгода и тогда, когда одна из сторон договора это организация. Это актуально в тех случаях, если компания получает финансовые ресурсы от своего собственного учредителя. Чуть ниже вы сможете бесплатно скачать беспроцентный договор займа между физическим и юридическим лицом, бланк которого стоит лишь дополнить своей информацией. Еще читатели смогут узнать ответы на следующие вопросы.


  • В каких случаях есть вероятность получить ссуду без выплаты процентов?
  • Как грамотно оформить подобную сделку?

Давайте разбираться!


В каких случаях может быть выдан беспроцентный займ?


Договоры о займе денежных средств условно подразделяются на две группы: возмездные или процентные займы и безвозмездные займы. В первом случае в договоре прописывается условие взимания с заемщика дополнительной платы в виде процентов от занимаемой суммы. Во втором же случае заемщик не должен будет отдавать никаких процентов и вернет займодателю только ту сумму, что занял.


Договор о займе может быть составлен как между двумя организациями, обычными гражданами, так и между юридическим лицом и гражданином. В настоящее время не существует никаких законных ограничений относительно выдачи займов. Исключением является тот случай, когда устав организации не позволяет выдавать кредит.


Согласно общепринятому правилу, каждый займ денежных средств подразумевает их возврат кредитору. Беспроцентно занять деньги могут только обычные граждане, и на сумму, не более чем пять тысяч рублей. Что касаемо остальных соглашений, то они почти всегда являются процентными, и сумма предоставленных денежных средств не играет никакой роли. Законодательство никак не ограничивает заключение безвозмездных финансовых сделок между обычным человеком и юридическим лицом. Чтобы безопасно совершить подобную сделку, следует прописать это в самом договоре.


Наиболее распространены те ситуации, когда беспроцентный займ выдается внутри организации и займодателем является гражданин. Обычно, ссуду предоставляет сам учредитель фирмы. Иногда беспроцентный займ могут дать сотруднику компании: тогда физическое лицо уже выступает как заемщик.

Составление договора о займе


Договор о беспроцентном займе должен быть составлен согласно общему образцу и иметь в себе следующие данные:


  1. Данные паспорта, ФИО, адрес прописки, наименование юридического лица и ФИО учредителя;
  2. Полное и подробное описание предмета договора: сумма денежного займа и временные рамки, в которые должен быть реализован полный возврат денежных средств; способ погашения кредита и число, до наступления которого долг должен быть возвращен;
  3. Подробно разъясненные обязанности каждой из сторон договора;
  4. Описание того, какую ответственность понесет каждая из сторон;
  5. Реквизиты каждой стороны и подписи.

Особенность, которую стоит учитывать при заключении сделки, сокрыта в необходимости прописывания в договоре условия безвозмездного пользования деньгами. Подробно прописать его необходимо в пункте договора под названием «предмет договора». В тех ситуациях, когда данное условие не будет соблюдено, займ денежных средств будет автоматически причислен к процентным займам. Плата за пользование позаимствованными денежными средствами будет рассчитываться согласно текущей ставке рефинансирования. Стоит учесть, что для обоих участников договора это будет иметь некоторые налоговые последствия.


Чем еще примечательно заключение подобного рода договоров, так это тем, что договор необходимо составить письменно. Конечно, в тех ситуациях, когда подобная сделка заключается между обычными гражданами, и сумма займа никак не больше одной тысячи рублей, то допустима и устная форма сделки. Но когда договор заключается между юридическим и физическим лицом, то есть правило, которого обязательно нужно придерживаться – письменная форма договора.


Информация из законодательства


Согласно ныне актуальной законодательной базе, договоры займов - это есть соглашение кредитора о передаче кредитозаемщику финансовых ресурсов, то есть, заемщик должен полученные им средства. Если обратить свое внимание на статью 809 гражданского кодекса РФ, то можно получить следующие сведения: договор о займе может считаться беспроцентным, если тот заключается на сумму, не более 50 МРОТ.

Беспроцентным договор о займе может быть и в той ситуации, когда тот никак не связан с осуществлением какой-либо коммерции, а также, если в долг берутся не финансы, а вещи. Во всех остальных случаях ссуда будет относиться к классу процентных.


Существует весьма распространенное заблуждение касаемо размера МРОТ. Многие граждане, пытаясь высчитать суммарно размер 50 МРОТ, принимают одну единицу за 5554 рубля. Это в корне неверно, так как для расчета платежей по гражданско-правовым нормам 1 МРОТ соразмерен сумме в 100 рублей. Из этого следует, что беспроцентный займ не должен быть больше 5000 рублей.


Образец договора о займе


Данный документ должен иметь в своем содержании следующую информацию.


  1. Фактическое место составления договора.
  2. Дата на момент составления договора.
  3. Вся актуальная информация о кредиторе – фамилия, имя, отчество, паспортные данные, адрес регистрации. Это касается и физического лица. Для юридического лица – полное наименование компании, фамилия, имя и отчество руководителя компании.
  4. Полная информация о заемщике, аналогично – фамилия, имя, отчество и адрес регистрации для физического лица, и наименование компании и ФИО директора для юридического лица.
  5. Описание самого предмета договора. Сумма денежных средств с указанием того, что данная ссуда является безвозмездной.
  6. Указание точных сроков возврата займа.
  7. Права и обязанности актуальные для каждой стороны: дата предоставления займа, сроки передачи денежных средств, подтверждение в получении займа, размер возможной неустойки и так далее.
  8. Дополнительные условия в предоставлении займа. В этой графе можно дополнительно указать то, что за пользование займом не предусмотрено какого-либо вознаграждения. Также указывается количество необходимых экземпляров договора и условия разрешения возможных споров.
  9. Подписи с печатями от обеих сторон, реквизиты.

Налогообложение


По факту заключения договора беспроцентного займа между человеком и организацией, участники договора должны отдавать себе отчет в том, что для одного из них данная сделка будет иметь налоговые последствия. В данном контексте рассматривается ситуация, когда заемщиком является гражданин. Организация, выдающая ссуду, не приобретет с этой сделки никакой финансовой выгоды для себя, так как займ безвозмездный. Занятые деньги просто возвращаются кредитору назад в сроки, ранее прописанные в документе. Исходя из этого, сумма выданного займа не будет браться в учет при установке налогооблагаемой базы.


В случае, когда в качестве заемщика выступает физическое лицо, законодательством установлена определенная налоговая нагрузка. Когда обычный человек берет займ у организации, возникает определенная финансовая выгода в экономии на процентах. Сумма денежного займа относится к квалификации доходов и соответственно подлежит обложению НДФЛ. Для представителей РФ ставка составит 35%, для остальных -30%. Сэкономить на процентах не получится при следующих обстоятельствах:


  1. Если ссуда денежных средств берется для осуществления определенной цели. То есть в самом договоре прописывается, что денежные средства пойдут на осуществление определенной цели, например, для приобретения жилплощади или строительства.
  2. Заемщик представляет все необходимые справки из ИФНС, подтверждающие факт на обладание правом на имущественный вычет налогов по расходам на приобретение жилплощади прописанной в договоре о займе.

Довольно распространены ситуации, когда организации достаточно проблематично получить займ от физического лица. В общей сложности, все занятые средства подлежат обязательному возврату кредитору и, соответственно, не могут считаться выручкой, а это значит, не считается делом для извлечения прибыли и не облагается налогами на прибыль.


Налоговые службы же, наоборот, придерживаются противоположного мнения. Согласно их мнению, компании, получившие беспроцентный займ формируют, таким образом, так называемый "нереализационный" доход в виде услуги, полученной безвозмездно. Часто в таких случаях налоговыми службами эксплуатируется 250 статья НК РФ, согласно которой безвозмездно полученные услуги или денежные средства считаются нереализационным доходом.


Если смотреть на эту сделку так, то выгода должна быть рассчитана, основываясь на ставках рефинансирования установленных Центробанком. Но, несмотря на все вышеперечисленное, данные финансовые средства не могут быть включены в базу для обложения налогами. Из этого факта можно вынести, что НДС и налог на прибыль не выплачивается. Из всего вышесказанного можно подвести итог, что не юридические, не физические лица не подвергаются налогообложению, так как беспроцентный займ не является инструментом извлечения выгоды.

Как установить сроки выплат займа?


Чаще всего составление договора по беспроцентному займу между физическим и юридическим лицом не обходится без такого пункта как сроки выплат заимствованных денежных средств. Если данный пункт отсутствует, и конкретные сроки возврата не обговорены, то заемщик будет обязан вернуть занятые средства в срок, не более 30 дней. Отчет будет начинаться с того момента, как кредитор выдвинет требования вернуть выданную заемщику ссуду.


В процессе составления договора о займе можно указать и другие сроки погашения задолженности по займу. Если обратиться к первому пункту 810 статьи ГК РФ, заемщик имеет право досрочно погасить свой долг даже без уведомления кредитора, при условии, если в документе не указано альтернативного варианта. Если заемщик имеет возможность погасить ссуду заблаговременно, то сумма считается переданной сразу после совершения денежного перевода или факта личной передачи займа от заемщика займодавцу.


В договоре займа могут быть указаны другие условности. Однако в документе всегда должен быть прописан конкретный способ внесения платежей по задолженности. Заемщик может погасить займ одноразовым платежом в установленную дату, либо же погашать финансовую ссуду по частям, дробно (то есть, воспользоваться рассрочкой).



Если заемщик решил воспользоваться рассрочкой, то крайне важно соблюдать установленные сроки и график платежей, иначе кредитор может потребовать полного возмещения суммы долга в короткие сроки. Если же заемщик не погашает задолженность в установленное сроки, то займодатель имеет гражданское право начать судебные разбирательства и предъявить требования о возврате занятых финансов в короткие сроки. На погашение задолженности заемщику дается срок в три года, так как этот временной промежуток, согласно статье 196 ГК РФ представляет собой срок исковой давности. Началом отсчета срока давности считается день, следующий за датой выплаты займа.


Подведем итоги – договора о займе, предоставляемом безвозмездно между обычными гражданами и организациями, заключаются довольно часто. Когда делается подобная сделка, и получателем ссуды выступает физическое лицо, для него могут возникнуть последствия связанные с налогами. Если в роли кредитозаемщика выступает организация, то денежная ссуда не облагается налогами, в отличии, опять же, от физического лица. Оно может взять ссуду у организации, но вместе с денежным займом гражданин должен оплатить НДФЛ равной ставке в 35%.


Надеемся, данная статья помогла вам подробно разобраться и принять верные решения в вопросе выдачи или получения беспроцентного займа. Поделитесь информацией и оцените ее. Спасибо!

like

Скачать бланк договора беспроцентного денежного займа [43 Kb] (cкачиваний: 11)
0
  • bowtie
  • smile
  • laughing
  • blush
  • smiley
  • relaxed
  • smirk
  • heart_eyes
  • kissing_heart
  • kissing_closed_eyes
  • flushed
  • relieved
  • satisfied
  • grin
  • wink
  • stuck_out_tongue_winking_eye
  • stuck_out_tongue_closed_eyes
  • grinning
  • kissing
  • stuck_out_tongue
  • sleeping
  • worried
  • frowning
  • anguished
  • open_mouth
  • grimacing
  • confused
  • hushed
  • expressionless
  • unamused
  • sweat_smile
  • sweat
  • disappointed_relieved
  • weary
  • pensive
  • disappointed
  • confounded
  • fearful
  • cold_sweat
  • persevere
  • cry
  • sob
  • joy
  • astonished
  • scream
  • tired_face
  • angry
  • rage
  • triumph
  • sleepy
  • yum
  • mask
  • sunglasses
  • dizzy_face
  • imp
  • smiling_imp
  • neutral_face
  • no_mouth
  • innocent